11-06-2025 Auditcommissie
Agendapunt 1 Opening en vaststellen agenda
Agendapunt 2 Vaststellen besluitenlijst van 16 april 2025
Agendapunt 3 Normenkader rechtmatigheid 2025
Samenvatting
Het raadsvoorstel van 26 juni 2025 betreft het vaststellen van het normenkader rechtmatigheid 2025 voor de gemeente Bronckhorst. Dit kader omvat alle relevante landelijke wetten, besluiten en gemeentelijke verordeningen die betrekking hebben op de financiële rechtmatigheid. Het doel is om de kaders vast te leggen voor interne onderzoeken naar financiële rechtmatigheid, waarmee de gemeenteraad zijn kaderstellende en controlerende rol kan vervullen. Het normenkader is afgestemd met de accountant en wordt jaarlijks geactualiseerd. De interne onderzoeken starten in april 2025 en worden afgerond in februari 2026, waarna het college verantwoording aflegt in het jaarverslag. Eventuele wijzigingen in wet- en regelgeving worden meegenomen in de toetsingen en substantiële wijzigingen worden door de raad vastgesteld.
-
Analyse van het document
Titel en Samenvatting:
De titel van het voorstel is "Normenkader rechtmatigheid 2025". Het voorstel beoogt de vaststelling van het normenkader voor financiële rechtmatigheid binnen de gemeente Bronckhorst voor het jaar 2025. Dit kader omvat alle relevante landelijke wetten, besluiten en gemeentelijke verordeningen die de basis vormen voor interne onderzoeken naar financieel rechtmatig handelen. Het doel is om de gemeenteraad in staat te stellen haar kaderstellende en controlerende rol te vervullen. Het normenkader wordt jaarlijks geactualiseerd en afgestemd met de accountant, en wijzigingen in wet- en regelgeving worden meegenomen in de toetsingen.
Volledigheid van het Voorstel:
Het voorstel lijkt volledig, aangezien het de relevante wet- en regelgeving omvat en de procedure voor vaststelling en evaluatie duidelijk beschrijft. Het biedt een gestructureerd kader voor de uitvoering van interne controles.
Rol van de Raad:
De gemeenteraad heeft de bevoegdheid om het normenkader vast te stellen. Dit stelt de raad in staat om haar kaderstellende en controlerende taken op het gebied van financiële rechtmatigheid uit te voeren.
Politieke Keuzes:
De raad moet beslissen of het voorgestelde normenkader voldoende is om de financiële rechtmatigheid te waarborgen en of het kader de juiste balans biedt tussen controle en administratieve lasten.
SMART en Inconsistenties:
Het voorstel is specifiek en tijdgebonden, met duidelijke deadlines voor vaststelling en uitvoering. Het is meetbaar in termen van de uitvoering van interne onderzoeken. Er zijn geen duidelijke inconsistenties in het voorstel.
Besluit van de Raad:
De raad moet besluiten om het normenkader rechtmatigheid 2025 vast te stellen.
Participatie:
Het voorstel vermeldt geen specifieke participatie van burgers of andere belanghebbenden, aangezien het een intern kader betreft.
Duurzaamheid:
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als relevant onderwerp in dit voorstel, aangezien het zich richt op financiële rechtmatigheid.
Financiële Gevolgen:
De interne onderzoeken worden uitgevoerd binnen de bestaande ambtelijke formatie, wat impliceert dat er geen extra kosten zijn. Er is geen specifieke dekking nodig, aangezien de kosten binnen de huidige budgetten vallen.Dossier vormen
Typ of selecteer een zoekterm, voeg optioneel een of meer alternatieven toe (komma gescheiden) en verfijn de zoekopdracht naar behoefte met extra zoektermen.
Normenkader rechtmatigheid 2025 Financiële rechtmatigheid Interne onderzoeken Kadernota Rechtmatigheid 2024 Toetsingskader Rechtmatigheidsverantwoording Jaarrekening Wet- en regelgeving Accountant ConcerncontrolVerfijning van de zoekopdracht:
Dossier maken
Agendapunt 4 Jaarstukken 2024 en accountantsverslag
Samenvatting
Het raadsvoorstel van de gemeente Bronckhorst betreft de vaststelling van de jaarstukken 2024. De belangrijkste punten zijn:
-
Vaststelling Jaarstukken 2024: De gemeenteraad wordt gevraagd de jaarstukken vast te stellen, waarin verantwoording wordt afgelegd over het beleid en de financiële resultaten van 2024.
-
Financieel Resultaat: Er is een rekeningtekort van € 824.000, maar door het inzetten van reserves voor openeinderegelingen in het sociaal domein wordt een positief saldo van € 2,6 miljoen gerealiseerd.
-
Bestemming Rekeningoverschot: Het overschot wordt gebruikt voor de afronding van lopende projecten (€ 1,4 miljoen), verhoging van de bestemmingsreserve Investeringsagenda (€ 580.000), en toevoeging aan de Algemene reserve (€ 580.000).
-
Uitdagingen en Resultaten: 2024 kende zowel successen als uitdagingen, met onverwachte tegenvallers. Er zijn doelen uit het programmaplan gerealiseerd, maar ook kostenoverschrijdingen in de zorg.
-
Projecten en Investeringen: Er zijn diverse projecten en investeringen gepland voor 2025, waarvoor budgetten uit 2024 worden meegenomen. Dit betreft onder andere jeugdzorg, migratie & integratie, en infrastructuurprojecten.
-
Accountantscontrole: De jaarrekening is goedgekeurd door de accountant, en de stukken worden binnen de wettelijke termijn aan de Gedeputeerde Staten van Gelderland aangeboden.
Het voorstel benadrukt de noodzaak van een zorgvuldige financiële planning en controle, en de inzet van reserves om financiële tekorten op te vangen.
-
Analyse van het document
Titel en Samenvatting:
De titel van het voorstel is "Jaarstukken 2024 Bronckhorst". Het voorstel betreft de vaststelling van de jaarstukken van de gemeente Bronckhorst voor 2024. Het document geeft een overzicht van de financiële resultaten en beleidsuitvoering van dat jaar. Er is een rekeningtekort van €824.000, maar door het inzetten van reserves voor openeinderegelingen in het sociaal domein, wordt een positief saldo van €2,6 miljoen gerealiseerd. Dit overschot wordt deels gebruikt voor lopende projecten en deels toegevoegd aan de algemene en investeringsreserves. Het voorstel vraagt de raad om goedkeuring van deze financiële afwikkeling.
Volledigheid van het Voorstel:
Het voorstel is redelijk volledig. Het bevat gedetailleerde financiële gegevens, een overzicht van de bestedingsvoorstellen en dekkingsbronnen, en een toelichting op de financiële afwikkeling. Echter, meer gedetailleerde informatie over de inhoudelijke resultaten van de beleidsuitvoering zou de volledigheid kunnen verbeteren.
Rol van de Raad:
De raad heeft de taak om de jaarstukken vast te stellen, de financiële resultaten te beoordelen, en de voorgestelde bestemming van het overschot goed te keuren. Daarnaast vervult de raad een controletaak door de uitvoering van het beleid en de financiële verantwoording te evalueren.
Politieke Keuzes:
De raad moet beslissen over de goedkeuring van de voorgestelde financiële afwikkeling, inclusief het gebruik van reserves en de bestemming van het overschot. Dit omvat keuzes over prioriteiten in projectfinanciering en het al dan niet aanvullen van reserves.
SMART en Inconsistenties:
Het voorstel is specifiek en meetbaar in termen van financiële cijfers en bestemmingen. Het is echter minder specifiek over de inhoudelijke resultaten van beleidsdoelen. Er zijn geen duidelijke inconsistenties, maar de SMART-criteria zijn niet volledig toegepast op beleidsresultaten.
Besluit van de Raad:
De raad moet besluiten om de jaarstukken 2024 vast te stellen, de voorgestelde financiële afwikkeling goed te keuren, en de bestemming van het overschot te autoriseren.
Participatie:
Het voorstel vermeldt participatieprocessen bij specifieke projecten, zoals de Smidsstraat/Magnoliaweg en de plannen voor de Dorpsstraat Vorden. Er is echter geen uitgebreide beschrijving van bredere participatie van inwoners bij de jaarstukken.
Duurzaamheid:
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als een thema in het voorstel. Er zijn wel projecten die mogelijk duurzaamheidsaspecten bevatten, zoals groot onderhoud aan wegen en vervanging van infrastructuur.
Financiële Gevolgen:
Het voorstel beschrijft een rekeningtekort van €824.000, dat wordt gedekt door reserves. Het overschot van €2,6 miljoen wordt deels gebruikt voor projecten en deels toegevoegd aan reserves. De financiële gevolgen zijn gedetailleerd beschreven, inclusief dekkingsbronnen.Dossier vormen
Typ of selecteer een zoekterm, voeg optioneel een of meer alternatieven toe (komma gescheiden) en verfijn de zoekopdracht naar behoefte met extra zoektermen.
Jaarstukken 2024 Rekeningtekort Openeinderegelingen Bestemmingsreserve Algemene reserve Programma Zorg en ondersteuning Hervormingsagenda Jeugd Migratie en Integratie Natuurbrandbeheersing InvesteringsagendaVerfijning van de zoekopdracht:
Dossier maken
Agendapunt 5 1e Tussenrapportage 2025
Samenvatting
Het raadsvoorstel van 26 juni 2025 betreft de 1e tussenrapportage van dat jaar, waarin de gemeenteraad wordt gevraagd om diverse financiële beslissingen te nemen. De rapportage toont een nadelig resultaat van €4.493.749, met een verwacht begrotingstekort van €2.316.111 dat gedekt moet worden uit de algemene reserve. Belangrijke afwijkingen in de programma's zijn onder andere hogere zorgkosten voor jeugd en Wmo, lagere opbrengsten uit omgevingsvergunningen, en hogere inkomsten uit toeristenbelasting. De rapportage benadrukt de noodzaak van bijsturing binnen de beschikbare middelen en wijst op structurele kostenstijgingen die doorwerken in de jaren 2026-2029. De gemeenteraad wordt gevraagd in te stemmen met de voorgestelde wijzigingen en de herziene autorisatie van lasten en baten. De rapportage dient als basis voor verdere financiële planning en controle.
-
Analyse van het document
Titel en Samenvatting:
De titel van het voorstel is "1e tussenrapportage 2025". Het voorstel betreft de vaststelling van de eerste tussenrapportage van 2025, waarin de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen worden besproken in relatie tot de doelen uit de Programmabegroting 2025-2028. De rapportage toont een nadelig resultaat van €4.493.749, dat deels wordt gedempt door hogere rijksbijdragen voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Het verwachte begrotingstekort van €2.316.111 wordt gedekt uit de algemene reserve. De raad wordt gevraagd in te stemmen met de wijzigingen in investeringen en de herziene autorisatie van lasten en baten.
Volledigheid van het Voorstel:
Het voorstel is redelijk volledig, met een gedetailleerde uitleg van de financiële afwijkingen en de bijbehorende dekkingsmaatregelen. Er is echter ruimte voor verbetering in de toelichting van de langetermijngevolgen en de strategieën om toekomstige tekorten te voorkomen.
Rol van de Raad:
De raad heeft de rol om het voorstel te beoordelen en goed te keuren, inclusief de vaststelling van de tussenrapportage, de dekking van het begrotingstekort en de instemming met de investeringswijzigingen.
Politieke Keuzes:
De raad moet beslissen over het gebruik van de algemene reserve om het begrotingstekort te dekken en over de prioritering van investeringen en uitgaven, met name in het licht van de stijgende zorgkosten en de benodigde extra uitvoeringskracht.
SMART en Inconsistenties:
Het voorstel is deels SMART (Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch, Tijdgebonden) in termen van financiële cijfers en tijdlijnen. Er zijn echter geen duidelijke doelen of strategieën voor het aanpakken van de structurele tekorten op lange termijn, wat een inconsistentie vormt.
Besluit van de Raad:
De raad moet besluiten om de 1e tussenrapportage 2025 vast te stellen, het nadelig resultaat te erkennen, het begrotingstekort te dekken uit de algemene reserve, en in te stemmen met de voorgestelde wijzigingen in investeringen en autorisaties.
Participatie:
Het voorstel vermeldt geen specifieke participatie van burgers of belanghebbenden in het proces van de tussenrapportage.
Duurzaamheid:
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als een relevant onderwerp in dit voorstel.
Financiële Gevolgen:
Het voorstel heeft aanzienlijke financiële gevolgen, met een nadelig resultaat van €4.493.749. Het tekort wordt deels gedekt door de algemene reserve. Er is geen gedetailleerde uitleg over hoe toekomstige tekorten structureel worden aangepakt, wat een punt van zorg kan zijn voor de raad.Dossier vormen
Typ of selecteer een zoekterm, voeg optioneel een of meer alternatieven toe (komma gescheiden) en verfijn de zoekopdracht naar behoefte met extra zoektermen.
Tussenrapportage 2025 Begrotingstekort Algemene reserve Zorgkosten Rijksbijdragen Participatiewet Omgevingsvergunningen Toeristenbelasting Netcongestie OpleidingsbudgetVerfijning van de zoekopdracht:
Dossier maken
Agendapunt 6 Perspectiefnota 2026-2029
Samenvatting
Het raadsvoorstel van de gemeente Bronckhorst, gedateerd op 26 juni 2025, presenteert de Perspectiefnota 2026-2029. Het voorstel vraagt de gemeenteraad om goedkeuring voor diverse beleidswijzigingen en financiële maatregelen om de begroting sluitend te maken. De belangrijkste punten zijn besparingen binnen verschillende programma's, waaronder zorg en ondersteuning, wonen en leefomgeving, en bedrijfsvoering. Er wordt ook een verhoging van de onroerendezaakbelasting (ozb) met 2% voorgesteld. Daarnaast wordt € 13,2 miljoen vanuit de algemene reserve naar de bestemmingsreserve voor kapitaallasten overgeheveld om de investeringsagenda volledig uit de reserves te financieren. Het doel is om de begroting voor 2026 sluitend te maken met een bijdrage van € 1,6 miljoen uit de algemene reserve, terwijl er voor de jaren daarna nog een uitdaging van gemiddeld € 5 miljoen per jaar ligt. De nota benadrukt het belang van een verantwoord ambitieuze aanpak, waarbij de bestaande ambities zoveel mogelijk intact blijven ondanks de stijgende zorgkosten. De perspectiefnota dient als een momentopname en richtinggevend document, waarbij toekomstige financiële circulaires nog invloed kunnen hebben op de uiteindelijke programmabegroting.
-
Analyse van het document
Titel en Samenvatting
Titel: Perspectiefnota 2026-2029 Bronckhorst
Samenvatting: De Perspectiefnota 2026-2029 van de gemeente Bronckhorst schetst de financiële en beleidsmatige vooruitzichten voor de komende jaren. Het doel is om een sluitende begroting voor 2026 te realiseren door besparingsmaatregelen en een verhoging van de onroerendezaakbelasting (OZB) met 2%. De nota benadrukt een "verantwoord ambitieuze" aanpak, waarbij bestaande ambities zoveel mogelijk behouden blijven ondanks stijgende zorgkosten. Er wordt € 1,6 miljoen uit de Algemene reserve ingezet om de begroting voor 2026 sluitend te maken. De nota dient als basis voor de programmabegroting 2026-2029 en houdt rekening met toekomstige gemeenteraadsverkiezingen.
Volledigheid van het Voorstel
Het voorstel is redelijk volledig, met duidelijke financiële maatregelen en beleidswijzigingen. Het biedt een gedetailleerde financiële prognose en beschrijft de benodigde stappen om tot een sluitende begroting te komen. Echter, de impact van toekomstige circulaires en economische ontwikkelingen blijft onzeker.
Rol van de Raad
De raad heeft een kaderstellende rol en moet instemmen met de voorgestelde beleidswijzigingen en financiële maatregelen. De raad moet ook de programmabegroting voor 2026-2029 goedkeuren.
Politieke Keuzes
De raad moet keuzes maken over de prioritering van beleidsdoelen, de inzet van de Algemene reserve, en de acceptatie van een OZB-verhoging. Er moet ook worden besloten hoe om te gaan met stijgende zorgkosten en andere autonome ontwikkelingen.
SMART-Analyse en Inconsistenties
Het voorstel is deels SMART: het is specifiek, meetbaar en tijdgebonden, maar de haalbaarheid en relevantie zijn afhankelijk van externe factoren zoals economische ontwikkelingen en toekomstige circulaires. Er zijn geen duidelijke inconsistenties, maar de afhankelijkheid van de Algemene reserve kan als een risico worden gezien.
Besluit van de Raad
De raad moet besluiten om in te stemmen met de voorgestelde beleidswijzigingen en financiële maatregelen, inclusief de inzet van de Algemene reserve en de OZB-verhoging.
Participatie
Het voorstel vermeldt dat inwoners hun mening kunnen geven aan het college of de raad, wat enige mate van participatie impliceert. Echter, de mate van daadwerkelijke invloed van deze participatie is niet duidelijk.
Duurzaamheid
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als een relevant onderwerp in het voorstel. De focus ligt voornamelijk op financiële stabiliteit en beleidsprioriteiten.
Financiële Gevolgen
De financiële gevolgen zijn significant, met een totale inzet van € 1,6 miljoen uit de Algemene reserve om de begroting voor 2026 sluitend te maken. De dekking komt voornamelijk uit besparingsmaatregelen en een OZB-verhoging. De nota biedt een gedetailleerde financiële prognose voor de komende jaren.Dossier vormen
Typ of selecteer een zoekterm, voeg optioneel een of meer alternatieven toe (komma gescheiden) en verfijn de zoekopdracht naar behoefte met extra zoektermen.
Perspectiefnota Programmabegroting Beleidswijzigingen Besparingsmaatregelen Algemene reserve Zorgkosten Investeringsagenda Coalitieakkoord Sluitende begroting ImpactanalyseVerfijning van de zoekopdracht:
Dossier maken